Часто ищут
Налог, цифровой анализ адреса, Travel Rule и связка «личность — адрес», которую нельзя стереть.
Налоги действуют с 1 января 2025 года по отдельному закону 418-ФЗ, новый пакет их не переписывает. Доходы от продажи криптовалюты учитываются в одной базе с доходами по ценным бумагам: 13%, а свыше 2,4 млн рублей в год — 15%.
Налоговое событие возникает не только при продаже за рубли, но и при обмене одной криптовалюты на другую.
Налоговая база — разница между доходом и подтверждёнными расходами. Нет подтверждения расходов — платите со всего оборота.
Посредник обязан выдать вам сведения о ваших расходах на приобретение и учёт криптовалюты. Но это работает только для того, что покупалось через него.
Операции вне депозитарного контура, которые проходят через регулируемого участника, проверяются на связь с деятельностью, за которую установлена уголовная или административная ответственность. Проверка проводится до сделки или в течение трёх рабочих дней после.
Правила цифрового анализа не подлежат раскрытию. Критериев, по которым ваш адрес могут признать рискованным, вы не увидите.
Блокчейн публичен и неизменяем. Адрес остаётся набором символов ровно до того момента, пока его не связали с паспортом. В момент обмена на рубли через регулируемого посредника связка создаётся и фиксируется.
Дальше блокчейн-аналитика может использовать историю связанных транзакций для оценки происхождения средств и уровня риска — в том числе по операциям многолетней давности.
При переводах сведения об отправителе и получателе передаются вместе с транзакцией. Порог — 60 тысяч рублей: выше передаётся полный набор, на 60 тысячах и ниже — сокращённый. При подозрениях на отмывание полный набор потребуется и для меньшей суммы.
Полный набор для плательщика-физлица: ФИО, номер счёта или адреса, адрес места жительства или пребывания, дата рождения, ИНН при наличии. По получателю — ФИО, счёт или адрес, государство и город, ИНН при наличии.
Обменник до сделки обязан проверить, что цифровой счёт, адрес кошелька, банковский счёт и электронный кошелёк действительно принадлежат вам, и что получателя нет в базе данных ЦБ о переводах без добровольного согласия. При несовпадении — отказ.
Если сведения о вас находятся в этой базе, обменник вправе совершать с вами сделки не более чем на 100 тысяч рублей в календарный месяц.
Если обменник или депозитарий провели операцию в нарушение антифрод-требований, они обязаны вернуть вам стоимость криптовалюты в рублях по курсу на дату операции в течение 30 дней после обращения — при наличии постановления о возбуждении уголовного дела.